財務DX / Power BI Dashboard作成シリーズ Vol.1
このシリーズを始める前に
財務インサイトカテゴリーでは、「どの数字を見るべきか」をテーマに、業界別KPIシリーズを展開しています。
製造業なら設備稼働率や在庫回転率、小売業なら在庫回転率や客単価、建設業なら工事利益率や受注残高など、経営判断に役立つ指標は業界によって異なります。
しかし、KPIの意味を理解するだけでは十分ではありません。実際の業務では、それらのKPIを継続的に収集し、可視化し、分析できる仕組みが必要になります。
そこで登場するのがPower BIです。
この財務DXシリーズでは、Power QueryとPower BIを使って、財務・経営管理担当者が自分でKPI Dashboardを作れるようになることを目標に進めていきます。
今回はまず、完成形Dashboardをご覧いただきながら、「なぜPower BIを使うのか」「導入で何が変わるのか」をお伝えします。
月次レポートに何時間かけていますか？
財務や経営管理の仕事をしていると、毎月のようにレポート作成が発生します。
各システムからデータをダウンロードして、Excelに貼り付け・集計し、グラフを更新して経営会議資料へ転記する。
数字の確認依頼や追加分析の依頼が来れば、また集計からやり直しです。
| 作業 | 目安時間 / 月 |
|---|---|
| データ収集・エクスポート | 1〜2時間 |
| Excelでの集計・加工 | 2〜3時間 |
| グラフ・表の更新 | 1〜2時間 |
| 確認・修正対応 | 2〜3時間 |
| 合計 | 6〜10時間 |
かかった作業時間は、月に6〜10時間、年間では72〜120時間になります。
もちろん会社や業務内容によって異なりますが、多くの企業で「レポートを作るための作業」にかなりの時間を使っているのが実態ではないでしょうか。
このシリーズで作るDashboard
サンプルとして、下記製造業向けの財務KPI Dashboardをご覧ください。
上段には、経営が継続的に確認すべき主要指標を配置しています。
- 営業利益率
- 設備稼働率
- 在庫回転率
- 不良率
それぞれについて、
- 現在値
- 前年同期比
- 目標達成状況
をひと目で確認できるようにしています。
例えばこのサンプルでは、設備稼働率や在庫回転率は目標を達成している一方、営業利益率は目標を下回っています。
この状況を見れば、「生産効率は改善しているのに利益率が伸びないのはなぜか」、という次の分析につながります。
Dashboardの役割は数字を並べることではありません。数字の変化に気付き、次に見るべきポイントを示すことです。
下段には、
- 売上高と営業利益率の推移
- ライン別設備稼働率
- 製品別在庫回転率
- ライン別不良率推移
を配置しています。
また、Dashboardの上のスライサーで期間やラインを切り替えると、画面全体が連動して更新されます。
経営層から「ライン2だけ見たい」「2025年だけ確認したい」と言われても、その場で切り替えて確認できます。
これを実現しているのがPower QueryとPower BIです。
Power QueryとPower BIの役割
Power Queryは、データを整えるためのツールです。
CSVやExcelを読み込み、不要列の削除やテーブル結合などの処理を記録できます。
重要なのは、Power Queryが変換手順を保存してくれることです。翌月に新しいデータが届いても、同じ作業を繰り返す必要はありません。
一方、Power BIはデータを見せるためのツールです。
グラフや表、KPIカードを配置し、経営や現場が意思決定しやすい形に整理します。
DAXという数式を使えば、
- 前年比
- 達成率
- 移動平均
- 累計値
なども計算できます。
| 名称 | 役割 |
| Power Query | データ取込・変換 |
| Power BI | 可視化・分析 |
| DAX | KPI計算 |
導入後に変わること
Power BIを導入すると、レポート作成業務そのものが変わります。
これまでの仕事は、データ収集 → 集計 → グラフ作成 → 報告資料作成が中心でした。
Power BI導入後は、データ更新 → Dashboard確認 → 分析が中心になります。
重要なのは作業時間の削減ではありません。
財務担当者の仕事はレポートを作ることではなく、数字を解釈し、経営判断を支援することです。
例えば、
- 利益率低下の要因分析
- 原価上昇の影響把握
- 在庫圧縮余地の検討
- 来期見通しのシナリオ分析
といった業務に時間を使えるようになります。
このシリーズで学べること
このシリーズでは、完成形Dashboardを一度に作るのではなく、基礎から順番に積み上げていきます。
| 回 | 内容 |
| Vol. 2 | Power BIの基本と環境構築 |
| Vol. 3 | Power Queryでデータを整える |
| Vol. 4 | カレンダーテーブル作成とリレーション設定 |
| Vol. 5 | DAXの基本 |
| Vol. 6 | グラフと表を作る |
| Vol. 7 | スライサーとフィルター |
| Vol. 8 | Dashboardデザイン |
| Vol. 9 | 共有と運用 |
業界別KPIシリーズで学ぶ「何を見るか」と、このシリーズで学ぶ「どう見せるか」を組み合わせることで、自分でDashboardを構築できるようになることを目指します。
まとめ
Power QueryとPower BIを活用すると、毎月繰り返しているレポート作成作業を大幅に効率化できます。
しかし、本当の価値は作業時間の削減ではありません。
財務担当者の役割はレポートを作ることではなく、数字の変化を読み取り、経営の意思決定を支援することです。
Power BIは、そのための時間を生み出すツールです。
次回は、Power BI Desktopのインストールから画面構成までを解説します。
「財務データを使って経営の意思決定を支援したい」という方は、FinStepXのサービスページもご覧ください。
よくある質問（FAQ）
1. Power BIは無料で使えますか？
Power BI Desktopは無料で利用できます。個人で学習したりDashboardを作成したりするだけであれば無料版で十分です。チームで共有する場合はPower BI Proなどのライセンスが必要になります。
2. Excelが使えれば、Power BIも使えますか？
はい。Power BIはExcelユーザーにとって比較的学びやすいツールです。特にPower QueryはExcelにも搭載されているため、データ加工の経験がある方であればスムーズに習得できます。
3. Power BIとExcelの違いは何ですか？
Excelは個別分析やデータ入力に適している一方、Power BIは大量データの集計・可視化・共有に強みがあります。Power BIはExcelの代替ではなく、Excelを補完するツールとして活用されることが一般的です。
4. 財務担当者がPower BIを学ぶメリットは何ですか？
Power BIを活用すると、レポート作成やデータ集計にかかる時間を削減できます。その結果、予実分析や収益性分析など、経営判断を支援する業務により多くの時間を使えるようになります。
5. Power BIではどのような財務KPIを可視化できますか？
売上高、営業利益率、予実差異、在庫回転率、設備稼働率、キャッシュフローなど、財務・経営管理で利用される多くのKPIを可視化できます。業界ごとの重要指標にも対応可能です。