【Vol.5】Power BIでKPIメジャーを作る｜DAXのSUM・AVERAGE・DIVIDE

財務DX / Power BI KPI ダッシュボード作成シリーズ

はじめに

前回のVol.4では、カレンダーテーブルを作成し、4つのFactテーブルをカレンダーマスターテーブルとラインマスターテーブルにつなぎ、データモデルを整えました。

今回は、DAXの基本関数である「SUM」、「AVERAGE」、「DIVIDE」を使い、KPIを計算するための基礎となるDAXメジャーを作成します。

  スクリーンショットについて
本シリーズでは、日本語版・英語版の記事で共通のスクリーンショットを使用するため、掲載しているPower BI Desktopのスクリーンショットは英語表示で統一しています。
本文ではメニュー名や操作内容を日本語でも併記しているため、日本語版Power BI Desktopをご利用の場合でも、そのまま読み進められます。

Step 1：DAXとメジャーとは

1. DAXとは

DAX（Data Analysis Expressions）は、Power BIで計算を行うための数式言語です。

Excelの関数に近い書き方で、「SUM」、「AVERAGE」、「DIVIDE」などを組み合わせてKPIを計算できます。DAXを使用して、Calculated Column（計算列）、Measure（メジャー）、Table（テーブル）などを作成できます。

Vol.4で作成したカレンダーテーブルも、DAXを使って作成しました。

2. メジャーとは

メジャーは、レポート上で選択されている条件（期間、ラインなど）に応じて、Power BIがその都度計算する値です。

たとえば、売上高の合計をメジャーで作成すると、スライサーで期間やラインを切り替えるたびに、Power BIが自動で再計算します。今回作成するKPIはすべてメジャーとして作成します。

Step 2：今回作成するKPIメジャー

今回使用するFactテーブルは、サンプルデータの持ち方が2種類あります。

1. KPI列が存在しないテーブル

以下のテーブルは、今回作成するダッシュボードで使用するKPIの列が存在しません。そのため、元データから計算する 必要があります。

• Fact_monthly_kpi
• Fact_inventory_turnover
• Fact_defect_rate

Operating Margin（営業利益率）や Defect Rate（不良率）は比率系KPIですので、行ごとの元データを合計してから割り算して（加重平均で計算する） KPIを算出します。行ごとの比率をそのまま平均すると誤った結果になります。

例：

ライン	売上高（万円）	営業利益率
Line A	1,000	20%
Line B	100	10%

行ごとの営業利益率を単純平均すると 15% ですが、売上高の大きさを踏まえて計算すると、正しい営業利益率は約19%になります。

2. KPI列がすでに存在するテーブル

• Fact_equipment_utilization

テーブルには、すでに稼働率の列が存在しており、今回は、各ラインの稼働可能時間が同じである前提で、稼働列の平均値をとってメジャーを作成します。

Step 3：KPIメジャーを作成する

1. Operating Margin（営業利益率）

まずは営業利益率のKPIメジャーを計算します。

Fact_monthly_kpiテーブルを選択し、「Modeling（モデリング）」タブから「New Measure（新しいメジャー）」をクリックします。「数式バー」に次のDAXを入力し、「Enter」します。

画面右側の「Data Pane（データペイン）」に、「Operating Margin Measure」が作成されたことを確認します。

Operating Margin Measure =
DIVIDE(
    SUM(Fact_monthly_kpi[Net Sales])
        - SUM(Fact_monthly_kpi[COGS])
        - SUM(Fact_monthly_kpi[SG&A]),
    SUM(Fact_monthly_kpi[Net Sales])
)

作成したメジャーを選択した状態で、「Measure tools（メジャーツール）」タブの「Format（書式）」から「Percentage（パーセンテージ）」を選び、小数点以下の桁数を「1」にします。

2. Inventory Turnover（在庫回転率）

次は、在庫回転率のKPIメジャーを作成します。

「数式バー」に次のDAXを入力し、「Enter」します。画面右側の「Data Pane（データペイン）」に、「Inventory Turnover Measure」が作成されたことを確認します。

Inventory Turnover Measure =
DIVIDE(
    SUM(Fact_inventory_turnover[COGS]) * 12,
    (SUM(Fact_inventory_turnover[Beginning Inventory])
        + SUM(Fact_inventory_turnover[Ending Inventory])) / 2
)

作成したメジャーを選択した状態で、「Measure tools（メジャーツール）」タブの「Format（書式）」から「Decimal number（10進数）」を選び、小数点以下の桁数を「1」にします。

在庫回転率は、年間の売上原価（COGS）を平均在庫で割って求めます。
今回のサンプルデータは月次データのため、COGSを12倍して年換算します。平均在庫は、期首在庫（Beginning Inventory）と期末在庫（Ending Inventory）の平均で計算します。

3. Defect Rate（不良率）

次は、不良率のKPIメジャーを作成します。

「数式バー」に次のDAXを入力し、「Enter」します。画面右側の「Data（データ）」ペインに、「Defect Rate Measure」が作成されたことを確認します。

Defect Rate Measure = 
DIVIDE(
    SUM(Fact_defect_rate[Defect Quantity]),
    SUM(Fact_defect_rate[Production Quantity])
)

Operating Marginと同じように、Defect Rate Measureの「Format（書式）」を「Percentage（パーセンテージ）」に、小数点以下の桁数を「1」に設定します。

4. Utilization Rate（設備稼働率）

Step 2-2で記載したとおり、各ラインの稼働可能時間が同じである前提で、設備稼働率のKPIはサンプルデータにある「Utilization Rate」列の平均値をとってメジャーを作成します。

「数式バー」に次のDAXを入力し、「Enter」します。画面右側の「Data（データ）」ペインに、「Utilization Rate Measure」が作成されたことを確認します。

Utilization Rate Measure = 
AVERAGE(Fact_equipment_utilization[Utilization Rate])

Utilization Rate Measureの「Format（書式）」も「Percentage（パーセンテージ）」に、小数点以下の桁数を「1」に設定します。

Step 4：ファイルを保存する

メジャーの作成が終わりましたら、「Ctrl + S」でファイルを保存します。

「KPI Dashboard.pbix」に、4つの基本メジャーが追加された状態になります。

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よくあるご質問（FAQ）

次回予告

次回のVol.6では、今回作成した4つのメジャーを使って、前年同期比（YoY） と 目標達成状況 を計算するDAXメジャーを作成します。

これらは、ダッシュボードの「カード」ビジュアルに配置するための重要なステップです。